“AllegatoA”

COMUNE DI LABICO
(Provincia di Roma)

PIANO FINANZIARIO TARI 2016

Il presente documento riporta gli elementi caratteristici del Piano Finanziario TARI “Tassa Rifiuti” anno 2016, tributo relativo alla gestione dei rifiuti urbani, previsto dall’art. 1, commi 641-666, della Legge 147/2013, destinato a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti. Il piano finanziario costituisce lo strumento attraverso il quale i comuni definiscono la propria strategia di gestione dei rifiuti urbani. E’ quindi necessario partire dai seguenti obiettivi che il Comune di Labico si pone. 
1. Obiettivo di riduzione della produzione di RSU 
L’obbiettivo di riduzione della produzione di RSU si dovrà raggiungere attraverso una campagna di sensibilizzazione rivolta a tutti i cittadini per una maggiore differenziazione dei rifiuti (separazione carta,vetro, ecc). Il raggiungimento di tale obiettivo, oltre alla riduzione complessiva del rifiuto prodotto dall’intera comunità, consentirà all’amministrazione di attuare una più equa applicazione della tassazione. 
2. Obiettivo di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati
Obbiettivo per quanto riguarda il ciclo dei rifiuti indifferenziati è di ridurre la quantità di prodotto indifferenziato da raccogliere, per il quale si devono sostenere costi sempre maggiori nel servizio di trasporto e smaltimento, e di incrementare la quantità da differenziare. 
3.Modalità di raccolta trasporto smaltimento rifiuti indifferenziati 
    La raccolta differenziata è realizzata mediante porta a porta su tutto il territorio comunale, tramite la società Lazio Ambiente s.p.a.; 
   L’obbiettivo economico stabilito dalla normativa vigente per l’anno 2016, che pertanto l’Amministrazione Comunale è tenuta a rispettare, è il seguente: copertura del 100% dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e dei rifiuti assimilati avviati allo smaltimento, svolto in regime di privativa pubblica ai sensi della vigente normativa ambientale. 

RELAZIONE AL PIANO FINANZIARIO
    L’art. 1, commi 641-666, della Legge 147/2013 che ha  previsto l’introduzione della tassa sui rifiuti (TARI) le cui caratteristiche essenziali sono le seguenti: 
a) creare una correlazione tra costi di servizio ed effettiva produzione dei rifiuti solidi urbani; 
b) coprire tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti solidi urbani; 
    La redazione del piano finanziario è necessaria per la determinazione del costo del servizio da coprire con il gettito della tariffa determinata con metodo normalizzato, ed è costituito dai seguenti elementi: 
    Il comune di Labico conta al 31.12.2016  6.291 abitanti, con il modello gestionale ed organizzativo ed operativo nel corso dell’anno 2016 il Comune di Labico è stato in grado di raccogliere in modo differenziato  1.037 tonnellate di rifiuti solidi urbani, pari al 60,68% del totale dei rifiuti.  La restante parte dei rifiuti solidi urbani prodotti pari al 39,32% corrispondente a  672 tonnellate  è stata smaltita in modo indifferenziato, tutto ciò tenendo conto che il servizio di raccolta porta a porta sull’intero territorio comunale è partito dal 1 aprile 2012. 
Obiettivo di gestione del ciclo della raccolta differenziata per il periodo 2016.
    In considerazione del livello di raccolta differenziata raggiunto, il Comune di Labico ha previsto il raggiungimento del 62%  al 31/12/2016, obiettivo,  secondo le stime fornite dal gestore in linea con le attività in essere. 
Analisi dei costi relativi al servizio finanziario 
     Dopo aver descritto il modello gestionale adottato dell’Ente sono stati valutati i costi di gestione del servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato. 
    Per una corretta valutazione dei costi bisogna tener conto di due aspetti: 
a) la qualità del servizio che si intende fornire alla comunità; 
b) l’obbligo di assicurare l’integrale copertura dei costi. 
    I costi così valutati sono classificati, aggregati ed indicati nel presente Piano Finanziario secondo le categorie di cui all’allegato del metodo normalizzato. 
    La struttura dei costi è articolata nelle seguenti macrocategorie: 

a) CG => Costi operativi di gestione 
b) CC => Costi comuni 
c) CK => Costo d’uso capitale 

ciascuna delle quali è a sua volta suddivisa in una o più categorie. 
Di seguito i costi di gestione del servizio sono esposti in tabelle riassuntive. 

a) COSTI DI GESTIONE (CG) 
Sono i costi relativi al servizio di raccolta, trasporto e trattamento oggetto del servizio di igiene 
urbana, suddivisi in: CG = CSL + CRT + CTS + AC dove: 

CSL= costo di spazzamento e lavaggio strade (pulizia strade e mercati, raccolta rifiuti esterni) 
CRT= costi di raccolta e trasporto 
CTS= costi di trattamento e smaltimento (discarica o impianto di trattamento rifiuto indifferenziato) 
AC= altri costi così 

b) COSTI COMUNI (CC) 

CC = CARC + CGG + CCD dove: 

CARC= costi amministrativi e di accertamento riscossione e contenzioso 
CGG= costi generali di gestione 
CCD= costi comuni diversi 
c) COSTO D’USO CAPITALE (CK) 
CK = 0,00 (al netto degli accantonamenti) 
CONTRIBUTO SCUOLE STATALI: MIUR  €. 3.250,00
TOTALE GENERALE DEI COSTI      €  1.249.870,00
TOTALE PER CALCOLO TARIFFE   €  1.249.870,00
Stabiliti i costi di gestione del servizio di igiene urbana, il passaggio successivo è l’individuazione della natura di tali valori: 
a) FISSI: CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK 
b) VARIABILI: CRT + CTS + CRD + CTR 
La parte fissa della tariffa è destinata alla copertura delle componenti essenziali del servizio, la 
parte variabile è correlata alla effettiva produzione di rifiuti. 

Sintesi del piano finanziario
ex art. 8 DPR158/99

Determinazione dei costi	2016	

Costi Gestione Servizi RU Indiff. (CGIND)	
474.130,00	
Costi Gestione Raccolta Differenziata (CGD)	394.594,00	
Costi Comuni (CC)
Costi d'Uso del Capitale (CK) 	361.146,00
  20.000,00	
Totale Componenti di costo	1.249.870,00

Di seguito si riporta l’analisi per ciascuno dei termini e dei parametri di costo previsti dal DPR 158/99.

Analisi dei costi dei singoli servizi

Nei capitoli successivi vengono riportati i costi relativi all’esecuzione delle raccolte e le spese di trattamento oltre che agli oneri relativi alle seguenti tipologie di servizi previste dal DPR 158/99:

	Costi operativi di gestione – CG;
	Costi Comuni – CC;
	Costi d’uso del capitale – CK

Nel caso dei CG, si distinguerà successivamente, tra i servizi relativi ai rifiuti avviati a smaltimento e quelli inerenti la raccolta differenziata di materiali avviati a recupero o smaltimento.

1.   Costi di gestione dei rifiuti indifferenziati -CGIND

Tali voci possono essere divise in:

	Costi di spazzamento e lavaggio strade e piazze pubbliche – CSL
	Costi per la raccolta ed il trasporto dei RU – CRT
	Costi di trattamento e smaltimenti RU – CTS
	Altri costi – AC

1.1 Costi di spazzamento e lavaggio strade e piazze pubbliche

CSL		Spazzamento strade, piazze,	ecc	2016	

	Servizio Spazzamento	29.174,00	

1.2 Costi per il servizio di raccolta ed il trasporto del rifiuto residuo

CRT	Raccolta e trasporto rifiuto residuo	2016	
	Servizio Raccolta e trasporto RSU	     161.643,00	

1.3 Costi di trattamento e smaltimento dei rifiuti residui

Tale costo si articola a seconda delle filiere di smaltimento e delle frazioni avviate a smaltimento, secondo i costi specifici e per i quantitativi revisionali stimati.

CTS		Trattamento e		
2016	
		smaltimento			
			
	Smaltimento RU residuo	     283.313,00	

2.   Altri Costi –  AC

Vengono inseriti nella voce “Altri Costi” tutte le spese non classificabili in altre categorie specifiche, relative al corretto funzionamento della struttura.

AC	Altri Costi	2016	
	Personale operativo e di controllo		
	Spese di gestione centro operativo		
	TOTALE		

3.   Costi di gestione delle raccolte differenziate - CGD

L’importo complessivo dei costi della raccolta differenziata intesi come
        Costi di raccolta e trasporto di frazioni differenziate – CRD

Tale costo comprende le spese di raccolta, trattamento e di smaltimento di alcuni materiali non 
recuperabili depurata dagli introiti derivanti dalla cessione dei materiali stessi. Segue il dettaglio delle voci e degli importi.

3.1 Costi di raccolta e trasporto delle altre RD

CRD	Raccolta differenziata	2016	
	Organico	141.560,00	
	Carta	49.534,00	
	Plastica	56.047,00	
	Vetro + Metalli	53.637,00	
	Cartone	93.816,00	
	Farmaci		
	TOTALE	394.594,00
394.593,64
411.678,00	

3.2 Costi di trattamento e recupero

In questa voce sono inclusi i costi relativi al trattamento per la selezione di alcuni materiali e lo smaltimento di alcune frazioni relative alla raccolta differenziata.

CTR		Costi di trattamento e		
2016	
		recupero			
			
	Costi trattamento e recupero	00	

4.   Costi comuni

Nell’ambito di questa voce sono rilevati i costi relativi alla riscossione e all’accertamento e i costi sostenuti dal Consorzio Gaia S.p.A. nel controllo della gestione dei servizi (attività centrali). Nel dettaglio i costi comuni vengono intesi come:

            Costi  di riscossione ed accertamento  –  CARC  (servizio  gestito dal  comune stesso)
             Costi generali di gestione – CGG
             Costi comuni diversi – CCD
             Costi d’uso del capitale – CK

Il costo complessivo è composto dalle seguenti voci di dettaglio.

4.1 Costi amministrativi  dell ’accertamen to  della  riscossi on e  e  del  contenzioso 

In questo ambito sono rilevati i costi relativi alla gestione del servizio di riscossione e accertamento nonché stimati gli oneri relativi alle operazioni di sgravio e rimborso tariffario eventualmente dovuto per modificazioni dei cespiti durante l’anno di riscossione.

CARC	Costi generali di riscossione	2016	
	Personale amministrativo	31.820,00	

	Acquisto beni consumo	9.960,00	
	Servizi amministrativi	10.000,00	
	Oneri per la riscossione
	21.000,00	
	TOTALE	72.780,00	

4.2 Costi generali di gestione

Questa voce comprende i costi relativi al personale della società Lazio Ambiente s.r.l.. che si occupa delle funzioni di organizzazione, coordinamento e di staff relative esclusivamente al servizio di igiene ambientale.

CGG	Costi generali gestione	2015	
	Personale gestore + U.T.	91.126,00	

4.3 Costi comuni diversi

Questa voce comprende quei costi non diversamente allocabili.

CCD	Costi comuni diversi	2016	
	Costi gestione amministrativa GAIA	55.490,00	
	Sgravi e rimborsi	15.000,00	
	Quote inesigibili	130.000,00    206.251,00	
	Contributo statale MIUR	-3.250,00	
	TOTALE	197.240,00	

5.   Costi  d ’uso  del  capitale  - CK

Vengono inseriti in questa voce gli investimenti realizzati, ed in fase di ammortamento, delle opere strutturali realizzate da Consorzio Gaia S.p.A. per la gestione dei servizi.

CK	Costo uso del capitale	2016	
	Costo uso capitale (al netto   degli accantonamenti)	00	

5.1 Ammortamenti

Gli ammortamenti hanno la funzione di ripartire in più anni finanziari l’acquisto dei beni che non esauriscono la loro utilità nel corso di un solo esercizio. Si allega tabella con la ripartizione di tali costi suddivisi per grandi categorie:

amm	Ammortamenti	2016	
	Spazzamento e lavaggio	00	
	Automezzi racc. trasp. RU indiff.	00	
	Automezzi raccolta differenziata	00	
	Attività centrali	00	
	TOTALE	00	

5.2 Accantonamenti

Per tali voci di costo il DPR n. 158/99 prevede l’introduzione nel PF di eventuali accantonamenti per rischi ed oneri futuri. Pertanto si riporta nella seguente tabella il dettaglio per tali accantonamenti:

acc	Accantonamenti	2016	
	TOTALE	20.000,00	

Sintesi del Piano Finanziario Anno 2016

Ripartizione tra parte fissa e parte variabile

COSTI	PARTE FISSA	PARTE VARIABILEE	
TOTALE	

CSL – Costi di spazzamento e lavaggio delle strade	29.174,00				29.174,00	
CARC  –  Costi  amministrativi  dell’accertamento,  della  riscossione  e  del contenzioso			
72.780,00	
	72.780,00					
CGG – Costi generali di gestione (compresi quelli relativi al personale in misura non inferiore al 50% del loro ammontare)			
91.126,00		
	91.126,00					

CCD – Costi comuni diversi	197.240,00				197.240,00	

AC – Altri costi operativi di gestione						

CK – Costi d’uso del capitale (ammortamenti, accantonamenti, remunerazione del capitale investito)			
20.000,00	
	20.000,00					

CRT – Costi di raccolta e trasporto dei rifiuti solidi urbani		
161.643,00	
161.643,00	

CTS – Costi di trattamento e smaltimento dei rifiuti solidi urbani		
283.313,00	
283.313,00	

CRD – Costi di raccolta differenziata per materiale	  	
394.594,00	
394.594,00	
CTR  – Costi di  trattamento e riciclo,  al netto dei proventi della  vendita di materiale ed energia derivante dai rifiuti				
TOTALE	410.320,00

32,83%			839.550,00

67,17%	1.249.870,00

100%