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["Area ","Ambito","Processi con indice di rischio elevato","Pesatura probabilità di accadimento del rischio\n(1=basso, 2=medio, 3=alto)","Pesatura impatto del rischio\n(1=basso, 2=medio, 3=alto)","Indice di rischio:  probabilità x impatto","Rischi prevedibili","Azioni/misure possibili","Indicatore/output","Tempistica\ndi attuazione","Responsabile dell'attuazione dell'azione","note/eventuali\noneri finanziari"]
["Settore Finanziario","Servizi finanziari","Pagamento fatture fornitori",2,2,4,"Disomogeneità delle valutazioni\nNon rispetto delle scadenze temporali                  ","Rischio \"Disomogeneità delle valutazioni\"\nEsplicitazione della documentazione necessaria per effettuare il pagamento\nControlli sistematici della regolarità contributiva","Monitoraggio dell'attuazione delle misure previste","Già in essere","Responsabile servizio finanziario"]
[{"$nulls":7},"Rischio \"Non rispetto delle scadenze temporali\"\nMonitoraggio dell'ordine cronologico dei tempi di pagamento, per tipologia di fattura\nControlli sistematici della regolarità contributiva","Monitoraggio dell'attuazione delle misure previste","Già in essere","Responsabile servizio finanziario"]
["Settore Finanziario","Tributi e entrate patrimoniali","Controlli/accertamenti sui tributi/entrate pagati",3,3,9,"Assenza di criteri di campionamento\nDisomogeneità delle valutazioni\nNon rispetto delle scadenze temporali","Rischio \"Assenza di criteri di campionamento\"\nFormalizzazione dei criteri statistici per la creazione del campione di situazioni da controllare","Piano dei controlli incrociati","Già in essere","Responsabile servizio finanziario"]
[{"$nulls":7},"Rischio \"Disomogeneità delle valutazioni\"\nFormalizzazione di  linee guida per i controlli da effettuare","Monitoraggio dell'attuazione delle misure previste","Già in essere","Responsabile servizio finanziario"]
[{"$nulls":7},"Rischio \"Non rispetto delle scadenze temporali\"\nMonitoraggio dei tempi di evasione dei controlli con emissione del ruolo","Monitoraggio dell'attuazione delle misure previste","Già in essere","Responsabile servizio finanziario"]

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